信披违规，002159被罚

9月18日晚，三特索道（002159）公告称，公司及原实际控制人艾路明等人于当天收到湖北证监局下发的《行政处罚决定书》，因关联方非经营性资金占用未及时披露，公司2019年和2020年年报存在重大遗漏，公司原实控人艾路明被罚1100万元，并被采取终身证券市场禁入措施，公司被警告并罚款1050万元，其他几名责任人也被警告并罚款。 资金占用未披露、年报重大遗漏 公告显示，湖北证监局查明，自2019年以来，因间接控股股东当代集团的资金需求，三特索道将资金汇入当代集团指定的收款主体，资金最终转至当代集团及其关联方、合作方，形成关联方非经营性资金占用。 一是未及时披露关联方非经营性资金占用。 2020年8月3日至2020年12月，三特索道未及时披露向当代集团转出资金发生额3.4亿元，占最近一期经审计净资产的31.89%； 2021年，未及时披露向当代集团转出资金发生额19.04亿元，占最近一期经审计净资产的131.67%； 2022年1月，未及时披露向当代集团转出资金发生额5亿元，占最近一期经审计净资产的34.58%。 二是2019年年度报告和2020年年度报告存在重大遗漏。 2019年，三特索道与当代集团发生非经营性资金占用发生额14.23亿元，占2019年年报记载净资产的133.49%，年底占用余额为0； 2020年，发生额3.7亿元，占2020年年报记载净资产的25.59%，年底占用余额为0。 上述2019年至2022年非经营性资金占用情况，直至2022年4月30日才在《关于对深圳证券交易所关注函回函的公告》中披露。截至2022年4月，三特索道已全部追回当代集团占用资金及利息。 原实控人构成“指使” 湖北证监局认定，三特索道时任实控人艾路明在2020年至2022年期间，多次要求三特索道向当代集团提供资金支持，存在指使三特索道2020年年度报告重大遗漏、2020年8月至2022年1月关联交易事项未及时披露的情形，构成实控人“指使”从事信息披露违法行为。 卢胜作为时任董事长，在2019年同意三特索道向当代集团提供资金支持，并在有关付款审批单上签字，是2019年年度报告重大遗漏的直接负责的主管人员。 张泉在2018年11月至2020年5月任总裁、2020年5月至案涉期间任董事长，应艾路明要求同意提供资金支持，并安排财务总监对接转账，本人在付款审批单、用印材料上签字，是2020年8月至2022年1月关联交易未及时披露、2019年和2020年年报重大遗漏的直接负责的主管人员。 王栎栎在2020年5月至案涉期间任总裁，根据董事长张泉指示同意提供资金支持并签字，是2020年年报重大遗漏、2020年8月至2022年1月关联交易未及时披露的其他直接责任人员。 张云韵在2017年3月至案涉期间任总会计师，根据卢胜、张泉指示同意提供资金支持，负责与当代集团对接办理转账事宜并签字，是2020年8月至2022年1月关联交易未及时披露、2019年和2020年年报重大遗漏的其他直接责任人员。 合计被罚款3290万元 经复核，湖北证监局对艾路明、卢胜的陈述申辩意见不予采纳；张泉、王栎栎、张云韵存在从轻情形，予以从轻处罚，对三人其他陈述申辩意见不予采纳。 综合两项违法行为，湖北证监局最终决定： 对武汉三特索道集团股份有限公司给予警告，并处以1050万元罚款；对卢胜给予警告，并处以300万元罚款；对张泉给予警告，并处以410万元罚款；对王栎栎给予警告，并处以210万元罚款；对张云韵给予警告，并处以220万元罚款；对艾路明处以1100万元罚款。 同时，艾路明时任三特索道实际控制人，指使公司从事案涉相关违法行为，行为恶劣、违法情节严重，且曾被监管部门采取证券市场禁入措施，湖北证监局决定对艾路明采取终身证券市场禁入措施。 三特索道表示，公司在收到《行政处罚事先告知书》后，已计提公司罚款支出，2026年半年度报告中已反映该事项对公司的影响。截至目前，公司生产经营活动一切正常，上述事项不会对公司生产经营产生重大影响。 作者：丁鹏